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香港證監會稱正大量調查上市公司欺詐案件 點名

2017-05-24
2017年5月24日下午,香港證監會發出執法通訊,稱正在“大量調查”企業欺詐及不當行為,涉及的主要問題包括“勢力強大的董事或高層公然欺詐”,公司控制人以他們個人而非公司及其少數股東利益為先,董事或高層為了順從公司控制人的意願,房企履行本身職務或妥協等等。通訊中還點名列舉了格林柯爾、漢能薄膜發電、中金再生、民眾金融科技四個例子中涉及的董事、高層欺詐、失職等行為。香港證監會在文中強調:“打擊企業欺詐及不當行為是本會執法工作的重點,因為它們是香港市場及投資者的頭號風險。”香港證監會表示,香港的金融市場在國際間以公平、開放及透明見稱,但由於涉及上市公司的欺詐和失當行為事件屢見不鮮,可能令這個美譽蒙上汙點,“盡管我們已采取更強硬的執法行動,但仍然有涉及企業欺詐、具誤導性的財務報表、嚴重利益沖突及沒有披露內幕消息的個案,情況令人擔憂。”證監會明言,“正就有關案件進行大量調查”,當中有許多案件涉及對於董事和高層人員的嚴重指控及有關人士的失職行為,“假如有關指控被證明全部屬實,可能會對投資者造成龐大損失。”這些案件中的主要問題包括:勢力強大的董事或高層人員(通常是公司的控制人)公然欺詐;公司控制人以他們個人而非公司及其少數股東的利益為先,不明白公司是一個有其本身利益的獨立實體;其他董事或高層人員為了順從具主導地位的公司控制人的意願,放棄履行本身的職務,或接受妥協,扮演有礙他們恰當地履行責任的角色;非執行董事未有發揮對執行董事的制衡作用,在履行職責時警覺性及勤勉不足,以及沒有徹底查問各項建議在商業上是否穩健和是否符合所有股東的利益;及董事局及高層人員沒有制訂適當的監控措施,以確保董事局知悉內幕消息及在合理地切實可行的範圍內盡快而適當地作出披露。會方提醒上市企業的董事及高層人員,他們有責任真誠地以公司及其股東的整體最佳利益而行事;以適當及合理水平的謹慎、技能及勤勉行事;作出獨立的判斷;為恰當目的而行使權力;避免實際或潛在利益沖突,並且嚴禁賺取未經披露的利潤。證監會舉出此前的四個上市公司被調查的案件中“吸取的教訓”涉及極具誤導性的財務報表和嚴重的利益沖突。其中前者的例子格林柯爾被發現提供虛假賬目,公司高層更早已知悉;以及中金再生制造虛假交易、虛假利潤。“嚴重利益沖突”例子則包括漢能與民眾金融科技。證監會正尋求吊銷民眾金融科技十名行政人員及非執行董事的資格,因為他們在買賣廖氏集團股權時,沒有以民眾最佳利益為前提。對於漢能薄膜發電,證監會則在通訊中表明,最近根據《證券及期貨條例》第214條展開法律程序,正尋求取消漢能薄膜發電集團有限公司五名董事的資格。“漢能極度依賴向其母公司及聯屬公司進行銷售作為其主要收入來源,惟有關董事並未就該業務模式的可行性提出質疑,因而被指沒有以該公司的最佳利益行事”。此外,漢能有關董事沒有評估是否可以收回關連方結欠的應收款項,而當問題出現時,他們並沒有采取恰當措施以追討應收款項,而是將關連方的利益置於漢能的利益之上。“我們現正尋求法院頒令,要求有關控股股東為清繳未償付的應收款項提供擔保。”
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